Podczas planowania zakupu lub najmu mieszkania, jednym z kluczowych elementów, na które warto zwrócić uwagę, są związane z tym obowiązujące podatki. Sporo osób zdaje sobie sprawę, że płaci się je przy kupnie nieruchomości, ale często nie zdają sobie sprawy, ile dokładnie wynoszą i jak porównują się z innymi opcjami, takimi jak najem. W poniższym artykule przedstawiamy porównanie podatków od zakupu, kupna i najmu mieszkania, które może być przydatne w podejmowaniu decyzji o wyborze formy posiadania własnego kąta.
Jakie podatki od zakupu i kupna mieszkania?
W pierwszej kolejności warto wyjaśnić rodzaje podatków, które obowiązują nas przy zakupie lub kupnie mieszkania. Na co musisz zwrócić uwagę, to przede wszystkim podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Podatek PCC jest naliczany przy transakcjach kupna-sprzedaży nieruchomości.
Terminy te zakup mieszkania oraz kupno mieszkania można traktować w tym kontekście jako synonimy. Obie te czynności niosą ze sobą pewne obciążenia podatkowe, na które warto się przygotować. Czy jednak wiesz, jaki podatek od zakupu mieszkania będziesz musiał uiścić w związku z transakcją?
W przypadku, gdy kupujesz mieszkanie na rynku pierwotnym bezpośrednio od dewelopera, zwolniony jesteś z podatku PCC, który wynosi 2% wartości nieruchomości. Dlatego pierwszym istotnym elementem planowania zakupu mieszkania jest zrozumienie, czy kupujesz je od dewelopera, czy z rynku wtórnego.
Co z podatkami od najmu mieszkania?
Chociaż planując najem mieszkania, nie musisz martwić się o podatek PCC i tak, jednak należy się liczyć z innym podatkiem – PIT. Jako wynajmujący, będziesz musiał opodatkować swoje miesięczne dochody z tytułu najmu mieszkania.
W Polsce mamy do czynienia z dwiema stawkami podatku PIT od wynajmu mieszkania. Warto zwrócić uwagę na to, że głównym odbiorcą jest wynajmujący, więc to on daje odpowiedzi na pytanie, jaki podatek od najmu mieszkania.
Stawka PIT można zrozumieć, przyjmując dwa różne sposoby opodatkowania dochodów z najmu
stawka liniowa, wówczas wynosi ona 8,5% do 100 000 zł przychodu rocznie, a powyżej tej kwoty – 20% – lub przyjąć
przychód minus koszty uzyskania przychodu, wówczas podatek należy liczyć według skali podatkowej, czyli 18% lub 32% w zależności od dochodów.
Porównanie podatków – czy warto kupić czy wynająć mieszkanie?
Decydując się na kupno mieszkania na rynku wtórnym, musisz liczyć się z podatkiem PCC wynoszącym 2% wartości nieruchomości. W przypadku zakupu mieszkania od dewelopera, ten podatek nie obowiązuje. Przy zakupie mieszkania warto również pamiętać o opłatach notarialnych, które wynoszą około 0,5 – 1% wartości nieruchomości.
Przy wynajmowaniu mieszkania będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od wynajmowanych lokali mieszkalnych – PIT, w zależności od wybranej metody opodatkowania.
Podsumowując, ważne jest porównanie kosztów opodatkowania oraz ocena swojej sytuacji finansowej przed podjęciem decyzji o zakupie czy wynajmie mieszkania. Istotne jest również zrozumienie, jaki podatek od kupna mieszkania będziesz musiał zapłacić oraz jaki podatek od najmu mieszkania obciąży dochody z tego tytułu.
Warto podkreślić, że własność mieszkania to przede wszystkim inwestycja na przyszłość, której wartość z biegiem lat może wzrosnąć. Natomiast wynajmując mieszkanie, płacisz za używanie nieruchomości, której wartość nie odbija się na Twoim majątku. Decyzję o wyborze formy posiadania mieszkania należy podjąć, analizując zarówno aspekt podatkowy, jak i bieżące potrzeby oraz cele życiowe.
Ostateczne uwagi na temat podatków związanych z nieruchomościami
W trakcie podejmowania decyzji o zakupie czy wynajmie mieszkania, istotne jest zrozumienie obciążeń podatkowych. W przypadku transakcji kupna-sprzedaży nieruchomości napotykasz na różne sytuacje:
- Zakup mieszkania od dewelopera zwalnia z podatku PCC;
- Purchasing a property on the secondary market incurs a 2% PCC tax.
Z kolei przy wynajmowaniu mieszkania, od najemcy sporo zależy, szczególnie w kontekście wyboru metody opodatkowania:
- Stawka liniowa wynosząca 8,5% do 100 000 zł, a powyżej tej kwoty – 20%;
- Przychód minus koszty uzyskania przychodu opodatkowany według skali 18% lub 32% w zależności od dochodów.
Rozważając swoją sytuację finansową oraz obciążenia podatkowe, warto przemyśleć skupienie się na aspekcie inwestycyjnym posiadanej nieruchomości, w perspektywie wzrostu wartości czy budowania majątku. Czy zatem warto zastanowić się nad zakupem mieszkania wartościowym dla naszego portfela, czy może jesteśmy bardziej skłonni do płacenia za elastyczność wynikającą z wynajmu? Odpowiedź będzie związana z Twoimi planami oraz celami życiowymi.
